在取消税收之前，企业必须注意这五个问题，提前计划，避免纳税！

01

取消时，公司欠老板300万，无法偿还。

公司注册资金为30万元。在操作过程中，老板一直在向公司注资。取消时，公司无法偿还贷款，老板认为公司是他自己的，不需要偿还。因此，“其他应付款300万元”和“未分配利润60万元”仍然悬而未决。

结果，在取消过程中，税务局确定老板放弃信贷的300万“其他应付款”是公司的重组收入，该收入已计入当年的应纳税收入。最终，该公司缴纳了62.5万元的企业所得税。同时，由于公司的最终盈余为38万元，比注册资本多8万元，因此税务局要求老板缴纳16,000的个人所得税。

总共支付了641,000税。

据估计，即使业务亏损，这位老板也会哭泣，而取消合同将不得不缴纳这么多税！

但是，税务局的做法符合税法。为了避免这种情况，公司必须提前计划。

清算前，老板可以用自己的营运资金增加公司的资本。请注意，在转移的备注中应注明“资本增加”。公司有资金后，公司将退还老板的贷款。这样，公司的实收资本增加了，其他应付账款也已经结清了。无需支付公司所得税和个人所得税，但可以节省很多钱。

请注意，企业必须具有正常的交易流程，并且不能简单无礼地进行将“其他应付款”转换为“实收资本”的会计分录。

02

企业如何处理剩余的税收抵免？

根据规定，取消企业后，税务机关将不再退还未从初始存货和保留的税收抵免中扣除的税收。

企业可以将相当于进项税这一部分的货物出售给关联公司以产生销项税。同时，它可以向关联公司开具输入发票，并将税收抵免传递给关联公司。

但是，必须注意，与关联公司的交易必须有商业原因并且是真实的。不建议使用虚假发票！

03

如何处理书籍上的库存？

对于企业注销，应按照清算规定，将账簿上的存货分配给股东或卖方，并将增值税视为销售。

但是请注意，假定的销售价格是库存的市场价格，而不是成本价格！

也有一些公司的帐户在取消时不匹配，账簿上有库存，但仓库是空的。税务局很可能认为这种情况会少报收入。

因此，在企业的日常运营中，如果账目与事实之间存在差异，就必须及时找出原因并进行处理。如果您在注销时发现了问题，则应根据实际情况调整帐户或自行补税！

如果损失是由于管理不善造成的，则应将进项税转出。

04

我向老板借了20万，但我还没有还。我该怎么办？

如果老板从公司借钱而未在纳税年度偿还或在生产经营中使用过，应视为股息分配，应预扣20％的税款。

05

供应商的钱不必退还。

这类似于借用老板的钱而不还钱。它应包括在“营业外收入”中以缴纳企业所得税。

基于上述，在公司取消之前，应重点关注“库存商品”，“其他应收款”，“其他应付款”和“应交税额，增值税额”。

二

如果公司停止营业，是否可以将其取消？

问题1

如果公司停止营业，是否可以将其取消？

问题2

如何取消异常账户？

处于异常状态的纳税人必须先解除异常状态并完成纳税申报程序，然后才能取消税收。

问题3

我需要检查3年以取消帐户吗？

没有硬性规定必须检查三年的帐户。具体取决于公司的运营条件以及当地税务机关的税收和管理规定。但是，如果公司未缴税并处理不正确的帐户，则很有可能在取消税收的过程中被发现。并要求补税！

问题4

取消业务后会征税吗？

根据《税收征管法》，一般来说，如果企业有逃税或抵税的行为，则取消手续不符合规定，即使取消，也可能需要征税。

问题5

公司注销后，我还需要保存会计凭证吗？

即使取消企业，也应按照《会计档案管理办法》的规定保存会计凭证。

在这方面有经验教训。山西省税务会计师事务所经批准注销登记后，故意破坏了会计凭证和会计账簿。法人和实际经营者均被判处有期徒刑一年，并处罚金2万元。