对于现代企业而言，税收筹划已成为公司运营和管理的重要组成部分。一些企业还与财务部门和法务部门一起设立了专门的税务部门，以优化税务相关事宜。

在2万多家合作企业的纳税点上，税收筹划计划已经通过并最终得以实施，对那些具有节税效果的企业而言，这三个特点尤为明显！总而言之，我希望能够激发中小企业！

1.不违法

税收筹划应该基于对税收法律的透彻理解（补充：了解税收法律是税收筹划公司的基本要求），换句话说，税收筹划只能在税收法律允许的范围内进行。

一般来说，税收筹划应该是合法的，或者至少不是非法的。

合法性通常包括两个级别：

首先，表格的合法性，关联交易的安排，纳税申报，减免，优惠待遇均符合有关税收法律法规的规定；

第二个是实质合法性，经济交易的性质和符合实质性征税标准并符合税收立法目的的税收。

合法性是税收筹划的前提。当存在多种替代税收方案时，纳税人可以利用对税法的熟悉程度和对实际技术的掌握来进行税收优化选择，从而减轻税收负担。

违反税收法律法规，逃避税收责任以减轻税收负担的行为属于逃税行为，必须坚决反对和制止。

当前，包括金融信托在内的税收立法正在加速发展，包括股权转让税收检查在内的所有人都对此深有感触。在这种背景下，从实体法的角度来看，整个税收筹划对法律合规的要求越来越高。

第二，要早点

你为什么这么说呢？

近年来，我们的税收政策调整是过去40年来最快，最快的。优惠政策也一浪高过一浪。公司不担心吗？面对如此众多的优惠政策，不想参与其中，这样您自己的企业也可以享受减税和减费的狂潮吗？

当然着急！毕竟，尽早享受优惠政策并减轻您的税收负担。

例如，在过去的几年中，只要您的购买价格低，所有生产公司都在做没有发票的原材料，并且当您需要在最后支付减税时，您会选择在市场上购买一些未付款的发票。我们认为情况并非如此。购买发票都是在电视上进行的，或者如书中所述。十分之八的公司购买了发票，仍然有公司在冒险。

为什么？原因是购买发票的税率低，企业认为企业规模小。税务局不愿检查或一次也找不到，但是无法检查。另一个原因是以前的税收审核系统无法互操作，许多公司还没有结清我多年购买的发票，每个人都开始陆续这样做。

但是，黄金税的第三阶段现已完全在线。企业在税收审计系统中几乎是透明的。如果企业有异常行为，系统还会将其推送到辖区的税务管理员进行查询。

在一定程度上，税收和税收事项是发生在经济活动之后的事项。已经确定并实现了许多企业交易模型和合同。发现税收负担太重，要求最佳的税收节省计划为时已晚。 。

3，规划路径和原则明确

许多事实和案例证明，良好的税收筹划通常具有清晰的思路和清晰的路径，而不是一团糟。

一般来说，税收筹划有三个层次。

首先，在战略结构层面，企业应建立最佳的税收结构，如集团总部，总公司，母公司和控股公司的安排和计划。

第二个是业务模型级别，主要通过在合同中制定与税收相关的条款来实现。例如，商业促进政策和节省税款的考虑，并购和重组交易模式的选择，与主要交易有关的税收条款的安排和计划等。

第三层次，即税收管理层次，是积极争取税收优惠政策和成本费用扣除政策。例如，应用工业和区域税收优惠资格，应用递延税收政策，应用成本和费用税前扣除政策等。

合理的法律合规性是税收筹划的法律底线，然后利用税法实体，程序和税收协定的遗漏，借助业务，合同，税法漏洞等达到不缴税的目的，欠缴，滞纳税款。