今天和大家一起分享一下税务筹划的有效方法有哪些。

1.联营投资利润处理方法

现行制度规定，联营企业的投资利润应当遵循“先分税”的原则。外商投资企业取得合营企业利润后，按照法律规定计入投资收益和缴纳所得税。但是，为了逃避所得税，一些企业将直接增加合资企业的合资利润，增加对合资企业的投资，而不是增加投资收益。

2.营业收入处理方法

营业外收入不是营业收入，也不支付营业税。但是，营业收入应缴纳产品税。为了减少税收，一些公司故意将营业收入转为非营业收入进行核算。

3.销售成本处理方法

成本控制是企业财务管理的关键内容。作为财务人员，在控制成本的过程中，必须遵守企业会计准则和企业财务制度，并结合企业的实际情况，不能随意增加或减少销售成本。有些企业管理混乱，财务部门在领导的指导下人为增加或减少销售成本，导致虚假增加或减少利润。财务管理系统不完善，未设置库存账户，每个业务和成本结转都通过计划利润进行相应调整。

4.处理没收的财产损失

根据企业财务制度的规定，企业没收的财产损失和所支付的各种罚款，应当在税后利润中分配。为了支付较低的所得税，一些企业直接将被没收的财产损失纳入“非经营性支出”。所得税根据年末实现的利润总额计算。

5.固定资产的处理方法

根据公司财务制度，固定资产，损失，资产，损害和销售的净损失应归类为营业外支出。有些企业提前报废部分固定资产，以调整现有利润，减少所得税。

6.包装物押金处理方法

包裹押金的处理需要根据情况单独处理。一般货物包裹押金在征收时不征税。如果货物逾期或超过一年，应征收增值税。如果货物是应税消费品，还应征收消费税。还应充分考虑其他情况。但是，有些企业在收到包装材料使用保证金时直接转入“小库房”，但账户存入没收，直接计入营业外支出。当企业借入或租借包裹时，存款借记：其他应收款，信贷：现金；收到押金时，直接借记：营业外支出，贷记：其他应收款。

税务筹划是提高企业经济效益的重要途径。企业应加强风险防范意识，采取有效措施。